Schenkbelasting

Schenkbelasting
Schenkbelasting is de belasting die moet worden betaald over de waarde van een schenking (geld of goederen) die u bij leven ontvangt van iemand. Net als bij erfbelasting kijkt de Belastingdienst naar de hoogte van de gift en de familieband tussen schenker en ontvanger. Hoe nauwer de relatie, hoe lager het tarief en hoe hoger de vrijstelling.

Waarom bestaat schenkbelasting?
Schenk- en erfbelasting zijn allebei geregeld in dezelfde Successiewet. Het idee is dat zowel geërfd als geschonken vermogen (waar de ontvanger zelf niet voor heeft gewerkt) onder de belastingheffing valt. Zonder schenkbelasting zou iedereen eenvoudig bij leven grote sommen kunnen doorsluizen en zo de erfbelasting omzeilen. Door schenk- en erfbelasting grotendeels dezelfde regels en tarieven te geven, wordt dit voorkomen.

Wanneer is een schenking belast?
Zodra de waarde van alle schenkingen die u in één kalenderjaar van dezelfde schenker ontvangt bóven de vrijstelling uitkomt, moet u schenkbelasting betalen.

• Per schenker en per jaar:
  U telt schenkingen van één en dezelfde schenker in hetzelfde jaar bij elkaar op. Schenkingen van verschillende personen tellen niet op, tenzij die personen partners van elkaar zijn (bv. vader en moeder samen).

Aangifte schenkbelasting

• Moet u altijd aangifte schenkbelasting doen?
  Nee, alleen als de schenking bóven de vrijstelling uitkomt of als u een eenmalige verhoogde vrijstelling wilt benutten.
• Wanneer moet u de aangifte schenkbelasting indienen?
  Bij voorkeur kort na de schenking of uiterlijk vóór 1 maart van het jaar volgend op het kalenderjaar van de schenking. Betaalt u niet op tijd, dan kan de Belastingdienst een naheffing met rente én een boete opleggen.

Schenkbelastingtarieven en vrijstellingen
Net als bij erfbelasting zijn er twee tariefschijven en drie groepen ontvangers. De groep waarin u valt (kind, kleinkind, overige) bepaalt het tarief.

Indicatieve tarieven (2025):

Jaarlijkse vrijstellingen schenkbelasting (2025)

• Kinderen: Ouders mogen hun kind gezamenlijk €6.713 per jaar schenken zonder belasting.
• Overige personen: €2.690 per jaar belastingvrij.

Blijft u onder deze bedragen, dan is er geen schenkbelasting verschuldigd en hoeft u geen aangifte te doen.

Eenmalig verhoogde vrijstellingen voor kinderen (schenkbelasting)
Ouders kunnen hun (pleeg-/stief)kind eenmalig een grotere belastingvrije schenking doen, mits het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is. Er zijn twee varianten:

1. Verhoogde vrijstelling (vrij besteed): €32.195 (2025).
   Dit bedrag mag het kind naar eigen inzicht besteden. U kunt niet in hetzelfde jaar óók nog de gewone jaarlijkse vrijstelling gebruiken.
   
   
2. Verhoogde vrijstelling voor dure studie: €67.064 (2025).
   Dit is voor bijzonder kostbare opleidingen (minstens €20.000 per jaar aan collegegeld/kosten). Er gelden strenge voorwaarden, zoals een notariële akte en binnen twee jaar besteden aan studie.

Jubelton (schenkbelasting )
De vroegere ‘jubelton’ (voor de eigen woning) is per 1 januari 2024 afgeschaft. Wie vóór 2024 al deels gebruik maakte van die regeling, kan dat niet meer verder uitbreiden. Nu blijft alleen de reguliere (eenmalig) verhoogde vrijstelling van kracht.

Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
De bedrijfsopvolgingsregeling is niet alleen van toepassing op erfenissen, maar ook op schenkingen van ondernemingen of aandelenpakketten. Als u bijvoorbeeld een familiebedrijf tijdens leven wilt overdragen aan uw kinderen, kan een groot deel van de waarde worden vrijgesteld van schenkbelasting. Dit voorkomt dat de begiftigde hoge belasting verschuldigd is en daardoor de onderneming zou moeten verkopen. De regeling stelt wel eisen aan voortzetting van de bedrijfsactiviteiten.

Hoe kan een boekhouder of fiscalist helpen bij schenkbelasting?

1. Voorkomen van fouten en naheffingen:
   Een deskundige weet precies welke vrijstellingen gelden en hoe u aangifte moet doen. Zo loopt u minder kans op boetes of onnodig hoge schenkbelasting.
   
   
2. Optimale strategie voor schenken:
   Door schenkingen over meerdere jaren te spreiden en (eenmalig) verhoogde vrijstellingen tactisch in te zetten, kunt u veel belasting besparen. Een fiscalist of boekhouder brengt dit planmatig in kaart.
   
   
3. Papieren schenking:
   Als u uw vermogen ‘vast’ heeft (bijvoorbeeld in een woning of bedrijf), kan schenken op papier een optie zijn. De boekhouder/fiscalist zorgt dat dit juridisch correct wordt vastgelegd en de jaarlijkse rente wordt voldaan, zodat de Belastingdienst deze constructie erkent.
   
   
4. Combinatie met estate planning:
   Vaak is het voordelig om schenking en toekomstige erfenis (erfbelasting) in samenhang te bekijken. Een professional kan u adviseren over de beste mix van regelingen en vrijstellingen.

Het belang van een ervaren boekhouder
Hoewel een onderneming of particulier bepaalde zaken zelf kan regelen betreft boekhouding, belasting of een financiële administratie, is het inschakelen van een ervaren boekhouder wel zo verstandig. Een ervaren boekhouder:

• Expertise
  Een ervaren boekhouder is volledig op de hoogte van de actuele fiscale regels en de meest recente wetgeving​.
  
  
• Voorkomen van fouten, boetes en naheffingen
  Als je zelf iets fout invult, merk je dat soms pas als de Belastingdienst een boete, naheffingsaanslag of vraag stuurt. Een boekhouder voorkomt die fouten, boetes, naheffingsaanslagen of andere problemen.
  
  
• Tijd en gemoedsrust
  Voor veel mensen is een boekhouding, belasting of een financiële administratie stressvol en tijdrovend. Een boekhouder neemt dit werk uit handen. Een boekhouder werkt ook veel sneller. Bedrijven of particulieren kunnen dan doen waar zij goed in zijn om geld te verdienen.
  
  
• Maximaal belastingvoordeel
  Een ervaren boekhouder laat nooit belastingvoordelen liggen. Mensen die zelf hun belastingen of boekhouding regelen laten regelmatig belastingvoordelen liggen, simpelweg omdat een bepaald belastingvoordeel niet bij deze mensen bekend was. Een ervaren boekhouder kan vaak proactief advies geven over hoe je in de toekomst belasting kunt besparen.
  
  
• Conflictoplossing met belastingdienst
  Een boekhouder kan bemiddelen als er een conflict ontstaat met de Belastingdienst of er onduidelijkheden zijn of vragen van de Belastingdienst en dit moet worden toegelicht.
  
  
• Professionele rapportage
  Een professioneel ogend en goed onderbouwde boekhouding, belastingaangifte, financieel plan etc. komt geloofwaardiger over bij de Belastingdienst, investeerders, banken en potentiële samenwerkingspartners. Een boekhouder weet hoe het beste zaken te presenteren en welke informatie daarbij onmisbaar is.
  
  
• Continu toezicht en bijsturing
  Een boekhouder kan meer doen dan alleen uw boekhouding, belasting of een financiële administratie De boekhouder kan ook periodiek vergelijken, en u adviseren over eventuele noodzakelijke bijsturing. Zo blijft het financiële beleid van uw bedrijf of u actueel en toekomstbestendig.

AGA bij BNR nieuwsradio
Het is geen toeval dat AGA als autoriteit, wel eens vaker live op BNR nieuwsradio komt, op basis van hun uitnodiging. Een geluidsopname van BNR nieuwsradio is te beluisteren op onze website. Deze BNR geluidsopname in de menubalk te vinden onder “BNR nieuwsradio”.  Of houdt de “control” knop ingedrukt en klik op de link direct hieronder:
BNR Nieuwsradio | agaboekhouders.nl

Contact AGA boekhouders:
De boekhouders van AGA boekhouders kunnen een hoop voor u betekenen; zoals een antwoord of advies op uw vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject of uw vaste boekhouder. Heeft u vragen of kwesties en wilt u een hoge kwaliteit boekhouder met minimaal 15 jaren ervaring; neem dan gratis en vrijblijvend contact op voor een intakegesprek, met één van onze deskundige en ervaren boekhouders.

EEN BOEKHOUDER NODIG? 
Bel: 040-3034062 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 19.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agaboekhouders.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website, vindt u de menubalk. Klik op de menubalk voor meer informatie.

AGA boekhouders: onze dienstverlening
AGA boekhouders bezit de expertise en ervaring om complexe boekhoudkundige, financieel administratieve en belastingvraagstukken volledig op te helderen. De meest uitgebalanceerde oplossing, daar zorgt AGA boekhouders voor. Ons team is u van dienst betreft:

Financiële administratie

• Jaarrekeningen;
• Salarisadministratie;
• Debiteuren/crediteuren beheer;
• Opmaken van een balans en verlies- en winstrekening;
• Controle en administratieve controle;
• Jaarprognoses (Voor onder meer hypotheekaanvragen, leningsaanvragen en huurcontracten;
• Budgettering en opstellen van een begroting;
• Kasadministratie;
• Advies en begeleiding bij financiële vraagstukken (overnames en fusies, advisering pensioen en verzekeringen etc);
• Facturatie (opstellen en verzenden van facturen naar klant); en
• Zoveel meer…

Belastingen

• Inkomstenbelasting/Aangifte IB;
• Vennootschapsbelasting/Aangifte VPB;
• BTW/Aangifte omzetbelasting;
• Loonbelasting/ premie volksverzekering;
• Internationale belastingaspecten voor ondernemers;
• Dividendbelasting;
• Erf- en schenkbelasting; en
• Zoveel meer…