Vennootschapsbelasting
Wanneer uw bedrijf een vennootschap is (B.V., N.V., etc) is, krijgt u te maken met de vennootschapsbelasting. Voor een gezonde bedrijfsvoering is het van essentieel belang om een correcte aangifte vennootschapsbelasting te doen. Het doen van deze aangifte vennootschapsbelasting is voor veel ondernemers een tijdrovende taak omdat het complex kan zijn vanwege de vele fiscale voordelen en aftrekposten waar u mee te maken krijgt. Het proces van aangifte is zeer belangrijk, omdat fouten kunnen leiden tot gemiste kansen of erger; hoge boetes voor uw bedrijf of problemen met andere overheidsinstanties.
Wij kunnen uw bedrijf helpen met het indienen van uw aangifte vennootschapsbelasting. Dankzij onze jarenlange ervaring en uitgebreide expertise kunt u dit met een gerust hart aan ons overlaten. Dan heeft u de zekerheid dat alles tot in de puntjes is geregeld voor uw bedrijf.
Wat is vennootschapsbelasting?
De vennootschapsbelasting (VPB) is een belasting die wordt geheven over de winst van bedrijven en organisaties die er een winstoogmerk op na houden. Ondernemingen die in Nederland gevestigd zijn of in Nederland hun activiteiten uitoefenen zijn verplicht om vennootschapsbelasting af te dragen. Voorbeelden van ondernemingen die belastingplichtig zijn in de vennootschapsbelasting zijn:
- Besloten vennootschappen (B.V.’s)
- Naamloze vennootschappen (N.V.’s)
- Coöperaties
- Verenigingen en stichtingen die winst maken met een onderneming
De VPB is in feite de "inkomstenbelasting" voor rechtspersonen, zoals bv’s en nv’s. Afhankelijk van de hoogte van de winst betaalt een onderneming een bepaald percentage aan belasting. In 2024 zijn de tarieven als volgt:
- Tot € 200.000 winst betaalt u 19% vennootschapsbelasting.
- Voor winsten boven € 200.000 geldt een tarief van 25,8%.
Wanneer bent u verplicht om aangifte vennootschapsbelasting te doen?
Ondernemingen die belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting, moeten jaarlijks aangifte doen. Dit betekent dat de belasting over de winst van het afgelopen boekjaar wordt berekend en opgegeven. De aangifte moet meestal worden ingediend voor 1 juni, tenzij er uitstel is aangevraagd.
Sommige bedrijven, zoals kleine stichtingen en verenigingen, zijn mogelijk niet belastingplichtig voor de VPB, tenzij zij aanzienlijke winst maken of commerciële activiteiten verrichten. Wij kunnen u helpen met het bepalen welke (belasting)verplichtingen er bestaan voor uw bedrijf.
De belastbare winst
Als uw bedrijf winstgevend is, dient u belasting te betalen over de winst die behaald is. Om de belastbare winst te berekenen, moet u alle inkomsten die zijn gegenereerd bij elkaar optellen en dit dan vervolgens verminderen met alle bedrijfskosten die gemaakt zijn. Er zijn daarnaast ook diverse aftrekposten beschikbaar die er voor kunnen zorgen dat u uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.
Hoe wordt de vennootschapsbelasting berekend?
Om een correcte aangifte vennootschapsbelasting te doen, is het van essentieel belang dat u een goede administratie voert. Dan heeft u goed inzichtelijk wat de kosten zijn die uw bedrijf maakt, en welke inkomsten er gegenereerd worden. Dit kan vervolgens gebruikt worden om uit te rekenen wat uw belastbare winst is en hoeveel vennootschapsbelasting u verschuldigd bent.
Bij de berekening van de belastbare winst wordt onder andere rekening gehouden met:
- Kosten
Dit omvat bedrijfskosten zoals salarissen, huur, en andere zakelijke uitgaven. - Afschrijvingen
Bedrijfsmiddelen zoals machines, voertuigen en computers verliezen elk jaar waarde. Dit verlies aan waarde kunt u aftrekken van de winst. - Fiscale regelingen
Denk aan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA), en andere investeringsregelingen. Deze voordelen kunnen uw belastbare winst aanzienlijk verlagen.
Het correct toepassen van deze regels vereist diepgaande fiscale kennis, en onze boekhouders hebben jarenlange ervaring in het realiseren en optimaliseren van belastingaangiftes voor bedrijven.
Aftrekposten en fiscale voordelen bij de vennootschapsbelasting
U heeft als bedrijf meestal recht op bepaalde fiscale voordelen en aftrekposten die u in kunt zetten om uw belastbare winst te verlagen, en daardoor ook het bedrag wat u aan vennootschapsbelasting dient af te dragen te verlagen. Enkele voorbeelden zijn:
- Investeringsaftrek: Er zijn diverse regelingen beschikbaar voor bedrijven die investeren in duurzaamheid. Bij bepaalde investeringen kunt u gebruik maken van bijvoorbeeld de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), milieu-investeringsaftrek (MIA), en energie-investeringsaftrek (EIA).
- Fiscale oudedagsreserve (FOR): Ondernemers kunnen een deel van de winst reserveren voor hun pensioen, wat belastingvoordeel kan geven omdat het betalen van een gedeelte van de belasting uitgesteld wordt.
- Verliesverrekening: Als uw bedrijf verlies maakt, kunt u dit verrekenen met toekomstige of afgelopen winsten. Hierdoor kunt u in winstgevende jaren uw belastbare winst verlagen en dus minder belasting betalen.
- R&D-aftrek: Voor bedrijven die investeren in onderzoek en ontwikkeling is er de WBSO-regeling (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk). Hiermee kunt u kosten voor innovatie aftrekken en zo belasting besparen.
Praktische zaken: Hoe en wanneer doet u aangifte Vennootschapsbelasting?
Bedrijven die belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting, moeten jaarlijks aangifte doen bij de Belastingdienst. De aangifte moet worden ingediend binnen vijf maanden na afloop van het boekjaar van de onderneming. Als uw boekjaar gelijk is aan het kalenderjaar, moet de aangifte dus vóór 31 mei van het volgende jaar worden ingediend.
Het belang van een ervaren boekhouder
Hoewel een onderneming of particulier bepaalde zaken zelf kan regelen betreft boekhouding, belasting of een financiële administratie, is het inschakelen van een ervaren boekhouder wel zo verstandig. Een ervaren boekhouder:
- Expertise
Een ervaren boekhouder is volledig op de hoogte van de actuele fiscale regels en de meest recente wetgeving. - Voorkomen van fouten, boetes en naheffingen
Als je zelf iets fout invult, merk je dat soms pas als de Belastingdienst een boete, naheffingsaanslag of vraag stuurt. Een boekhouder voorkomt die fouten, boetes, naheffingsaanslagen of andere problemen. - Tijd en gemoedsrust
Voor veel mensen is een boekhouding, belasting of een financiële administratie stressvol en tijdrovend. Een boekhouder neemt dit werk uit handen. Een boekhouder werkt ook veel sneller. Bedrijven of particulieren kunnen dan doen waar zij goed in zijn om geld te verdienen. - Maximaal belastingvoordeel
Een ervaren boekhouder laat nooit belastingvoordelen liggen. Mensen die zelf hun belastingen of boekhouding regelen laten regelmatig belastingvoordelen liggen, simpelweg omdat een bepaald belastingvoordeel niet bij deze mensen bekend was. Een ervaren boekhouder kan vaak proactief advies geven over hoe je in de toekomst belasting kunt besparen. - Conflictoplossing met belastingdienst
Een boekhouder kan bemiddelen als er een conflict ontstaat met de Belastingdienst of er onduidelijkheden zijn of vragen van de Belastingdienst en dit moet worden toegelicht. - Professionele rapportage
Een professioneel ogend en goed onderbouwde boekhouding, belastingaangifte, financieel plan etc. komt geloofwaardiger over bij de Belastingdienst, investeerders, banken en potentiële samenwerkingspartners. Een boekhouder weet hoe het beste zaken te presenteren en welke informatie daarbij onmisbaar is. - Continu toezicht en bijsturing
Een boekhouder kan meer doen dan alleen uw boekhouding, belasting of een financiële administratie De boekhouder kan ook periodiek vergelijken, en u adviseren over eventuele noodzakelijke bijsturing. Zo blijft het financiële beleid van uw bedrijf of u actueel en toekomstbestendig.
AGA bij BNR nieuwsradio
Het is geen toeval dat AGA als autoriteit, wel eens vaker live op BNR nieuwsradio komt, op basis van hun uitnodiging. Een geluidsopname van BNR nieuwsradio is te beluisteren op onze website. Deze BNR geluidsopname in de menubalk te vinden onder “BNR nieuwsradio”. Of houdt de “control” knop ingedrukt en klik op de link direct hieronder:
BNR Nieuwsradio | agaboekhouders.nl
Contact AGA boekhouders:
De boekhouders van AGA boekhouders kunnen een hoop voor u betekenen; zoals een antwoord of advies op uw vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject of uw vaste boekhouder. Heeft u vragen of kwesties en wilt u een hoge kwaliteit boekhouder met minimaal 15 jaren ervaring; neem dan gratis en vrijblijvend contact op voor een intakegesprek, met één van onze deskundige en ervaren boekhouders.
EEN BOEKHOUDER NODIG?
Bel: 040-3034062 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 19.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agaboekhouders.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website, vindt u de menubalk. Klik op de menubalk voor meer informatie.
AGA boekhouders: onze dienstverlening
AGA boekhouders bezit de expertise en ervaring om complexe boekhoudkundige, financieel administratieve en belastingvraagstukken volledig op te helderen. De meest uitgebalanceerde oplossing, daar zorgt AGA boekhouders voor. Ons team is u van dienst betreft:
Financiële administratie
- Jaarrekeningen;
- Salarisadministratie;
- Debiteuren/crediteuren beheer;
- Opmaken van een balans en verlies- en winstrekening;
- Controle en administratieve controle;
- Jaarprognoses (Voor onder meer hypotheekaanvragen, leningsaanvragen en huurcontracten;
- Budgettering en opstellen van een begroting;
- Kasadministratie;
- Advies en begeleiding bij financiële vraagstukken (overnames en fusies, advisering pensioen en verzekeringen etc);
- Facturatie (opstellen en verzenden van facturen naar klant); en
- Zoveel meer…
Belastingen
- Inkomstenbelasting/Aangifte IB;
- Vennootschapsbelasting/Aangifte VPB;
- BTW/Aangifte omzetbelasting;
- Loonbelasting/ premie volksverzekering;
- Internationale belastingaspecten voor ondernemers;
- Dividendbelasting;
- Erf- en schenkbelasting; en
- Zoveel meer…
